财税托管流程及事项

(一)会计核算

1、请您在当月的24日前收集好您当月的原始单据并进行初步整理（整理及分类的具体方法我们会对贵公司负责相关工作的人员进行培训）。

2、请您将整理后的原始单据以邮寄的方式将单据移交到我公司（有特殊事项时我们可以上门取单）。您的原始单据的收集及规范由您贵公司负责，我们仅就原始单据初步整理的相关事项提出意见并出具原始单据索取凭证。

3、我们将在索取原始凭证后的3个工作日内进行原始单据的整理、填制记账凭证、登录会计账簿、编制会计报表。

4、我们在完成上述工作时会以邮件或传真的方式通知贵公司当月账务核算结果，请您在24小时内做已邮件、传真或电话的方式做出意见回复并将相应的税款存入您的税款户账户以便我们为您申报纳税。

5、我们会在下一个核算期前为您提供装订成册的记账凭证和当月的现金明细账、银行明细账、总账余额表以及地税回执、国税报表等相关税收资料。

6、当期核算中如需填制其他报表（如：管理当局报表、统计局报表）请您在我们接受委托之前提出。

(二)银行对账

1、请您在提交原始单据时一并交付各账户银行对账单，我们将对不同账户的余额与企业银行帐的余额进行核对。并出具银行余额调节表。

2、对超常规未达账项事宜提出关注意见。

3、对非记账本位币的银行存款我们将做出折算调整并计算出损益。

(三)库存保管帐记录与成本的结转

1、对您经营过程中所涉库存商品、原材料、半成品、物料用品、包装品等相关存货事项采取编码分类管理。

2、原材料及产成品的出入库单由贵公司相关部门填制。

3、成本计算单应结合贵公司管理制度编制并由相关人员填制。

4、我们将依据税收制度的相关规定对成本进行归集、分配与结转。

(四)发票管理

1、发票的领用存管理及税卡、税控机保管由您做出选择是否托管。

(五)报送其他会计信息需求的核算报告

1、贵公司如有此项需求请提供具体的报告模式，我们将依据您的需求提供相应服务。

(六)往来账款管理

1、我们将依据您经济业务往来的地域、品质等内容设置核算明细账。

2、我们将为您定期进行往来账款账龄分析并作出分析报告书。

(七)税务健康检查

1、我们仅就现有的税收控制制度的执行情况作出诊断、修正并提出意见。

2、我们在会计核算后与您沟通的程序中明确防范涉税风险控制程序。（风险防控）

3、我们将在当年9月30日后对贵公司之前的经营情况作出纳税评估分析并作出相应的报告，以便预计主要税种全年纳税额。

(八)增值税一般纳税人认定

1、当贵公司有需求时可以向我们提出。申报资料由您负责整理，我们承担申报程序及相关法规规范事项。我们的工作结束标记为一般纳税人资格认定书下达及防伪税控机的安装调试完毕。

(九)出口退税申请

1、当贵公司有进出口业务是我们将计算当期的退税情况，在取得您的确认后，到相关税务机关进行预审。在读取完反馈文件后我们再准备相关的退税申请表格报相关税务机关进行正式申报。

2、贵公司应负责提供出口货物的发票、核销单、报关单等相关手续并将上述原始资料提供给我们。

(十)出纳、库管人员的相关培训

1、我们将在每月15日后为您提供出纳及库管人员的相关培训服务。在培训时我们将对您的其他税收咨询一并作出。请您在有需求时提前1日与我们联系。

说明

①此工作方案不包括管理制度和内部控制制度的制定。

②此方案不包括内部原始单据的收集、使用及规范。

③此方案需征得贵公司管理当局的认定后实施。

④贵公司需提供原材料品名明细和产成品品名明细以及生产产品流程图以便归集生产成本和结转已销产品成本。

⑤另附业务事项约定书。

2、企业财税服务中心的服务对象

①刚创业的中小企业；

②需要规范、完善财务制度的企业；

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